Затраты, способные планомерно, без риска, снижать налоговую базу
Семинар Затраты организации в форме Мастер-класса - (не более 12 Очных участников)
Оптимизация и развитие бизнес-процессов, минимизация предпринимательских рисков – сегодня это важные инструменты предпринимательской деятельности. В настоящее время для каждой компании оптимизация налогообложения является очень популярным механизмом уменьшения затрат. Это позволяет сэкономить значительные средства, если выбрать законные способы оптимизации. Очень важно успевать перестраивать свои бизнес - стратегии под постоянные изменения в законодательстве. На нашем семинаре мы рассмотрим актуальные вопросы по налоговому планированию расходов, какие сегодня претензии есть у налоговых органов и как в суде решают спорные вопросы налогоплательщики
Какие формулировки в договоре могут помочь сэкономить на налогах
1. Новации законодательства 2022 г. по учету расходов:
Амортизация после реконструкции, модернизации; расходы на НИОКР; убытки прошлых лет; путевки в санаторий и др.
Как повлияют на учет расходов в 2022 г. новые ФСБУ по основным средствам, капитальным вложениям и аренде.
2. Законные требования к затратам организации.
Документальное подтверждение расходов и их экономическая обоснованность.
Разумные экономические расходы и когда их целесообразность подвергают сомнению налоговые органы.
Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получено дохода.
Как не исказить налоговую базу с учетом требований ст.54.1 НК и судебной практики.
Какие новые претензии по расходам предъявляют налоговые органы к налогоплательщикам.
3. Cостав затратна производство продукции, работ, услуг: особенности разделения.
Распределение расходов на прямые и косвенные.
Как убедить налоговиков, что расход является косвенным.
Положения учетной политики для подтверждения расходов.
Планирование затрат для равномерного распределения налоговой нагрузки.
Могут ли признать резервы в налоговом учете искусственно завышением расходов.
4. Какие формулировки в договоре могут помочь сэкономить на налогах.
Договор с особым переходом права собственности.
Затраты по договорам подряда – как подтвердить обоснованность расходов.
Прощение долга – как учесть в расходах.
5. Повседневные расходы, которые инспекторы считают чрезмерными.
Расходы на ремонт и модернизацию – определяем с учетом судебной практики.
Модернизируем ОС с нулевой стоимостью – рассчитаем выгодные расходы.
Амортизационная премия и срок полезного использования ОС – судебная практика в пользу бюджета.
Движимое и недвижимое имущество.
Неотделимые улучшения в арендованное имущество.
Новации 2022 г. по исчислению налога на имущество.
6. Выплаты сотрудникам.
Договоры с самозанятыми: преимущества и недостатки.
Вознаграждение из нераспределенной прибыли или признаем в расходах.
Путевки для сотрудников и подарки к праздникам.
Премия за вакцинацию от «ковида».
7. Расходы на ГСМ. Требования.
Минтранса к оформлению путевых листов, мойка и парковка автомобиля, платная дорога, медосмотр водителей, в т.ч. предрейсовый и послерейсовый.
Заправка в выходной день и по окончании рабочей смены – как признать затраты. Компенсация за использование личного транспорта в служебных целях.
Как налоговые органы по работе автотранспорта организации находят скрытую выручку.
8. Расходы на командировки.
Трудовые и налоговые аспекты законодательства при направлении работников в командировки и возмещении расходов.
Когда задержка работника в командировке может стать его доходом. Утрата командировочных документов.
Завтрак в гостинице.
Расходы на проезд в командировку на собственном и арендованном автомобиле.
Особенности учета расходов по загранкомандировкам.
9. Расходы на подготовку и переподготовку, обучение кадров.
Как организации законно сэкономить на зарплатных налогах и взносах.
Получение второго высшего образования за счет организации.
10. Представительские.
Комплект документов по оформлению, что нельзя включать в представительские расходы.
Может ли корпоративная встреча учитываться в представительских расходах.
11. Рекламные расходы.
Что понимать под рекламными расходами — разъяснения ФАС.
Сувенирная продукция с символикой фирмы, каталоги и брошюры, рекламная раздача призов и подарков — как учесть в затратах.
НДС и НДФЛ по рекламным расходам.
12. Внереализационные расходы с учетом судебной практики: скидки, бонусы, премии, хищения, порча имущества, брак и др.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
13. Ответы на вопросы и практические рекомендации.
Смирнова Татьяна Степановна– к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант. Стаж работы в налоговых органах более 10 лет.