10.04.2023

Как уменьшать НДС без «налоговых разрывов» и «побуждений».

10 апреля 2023 г. (9:00 - 16:00 по МСК) / Спикер - Кузьминых Артем Евгеньевич

Тема: Как уменьшать НДС без «налоговых разрывов» и «побуждений».

С чем сталкиваются налогоплательщики в 2023 году? Проблемы остаются теми же, что и раньше, но в новых реалиях они становятся ещё более выраженными — государство «обложило» по полной:

• в условиях санкционного кризиса денег у бизнеса всё меньше, а потребности в них у государства всё больше — отсюда ужесточение налогового администрирования;
• анонсированные меры поддержки и льготы или быстро закончились, или оказались точечными и предназначены в основном лишь отдельным отраслям (например, IT-сектору);
• ФНС усиливает борьбу с «площадками» оптимизации НДС, для чего созданы «опорные УФНС». АСК НДС-2 в автоматическом режиме выявляет налоговые разрывы и ищет их выгодоприобретателя, то есть реальный бизнес, с которого есть, что взять. При этом не важно, насколько далеко в цепочке контрагентов от него находится разрыв и виноват ли он вообще;
• выгодоприобретатель-фактический владелец бизнеса (конечный бенефициар-физлицо) — норма;
• «бумажный НДС» больше ничего не даёт обычному налогоплательщику;
• судиться по налоговым спорам по НДС стало почти бессмысленным — судьи не слушают доводы налогоплательщиков;
• продолжается аннулирование деклараций («признание налоговой декларации не предоставленной»);
• традиционная обналичка — дорого, опасно, вычет по НДС всё равно потом отберут, а с ним и затраты по налогу на прибыль, обнальщики «кидают», силовики могут «прийти», при этом ситуация с ней со временем становится только хуже;
• с «серой конвертацией» она ничуть не лучше. Плюс общие проблемы с трансграничными расчётами;
• «побуждение» налогоплательщиков к «добровольной» доплате дополнительных налогов («комиссии», «рабочие группы») даёт хорошие поступления в бюджет (часто больше, чем даже доначисления по итогам проверок);
• налоговики успешно «обеляют» целые отрасли «сверху»: налогоплательщиков заставляют «расширять» налоговую тайну, навязывать контрагентам «налоговые оговорки» в договорах и увеличивать нагрузку по налогам — АПК, клининг, транспортные услуги в АПК, на очереди — стройка, остальные транспортные услуги, далее — везде;
• прослеживаемость и маркировка позволяют проследить движение товаров по всей цепочке от производителя/импортёра до конечного потребителя;
• по ст. 54.1 НК РФ доначисляют и взыскивают и НДС, и налог на прибыль, в том числе в рамках «дробления бизнеса». «Налоговая реконструкция» остаётся под вопросом.

Как жить в этих условиях ­— будем разбираться на семинаре. Цель семинара — помочь компаниям не допускать серых и чёрных схем оптимизации налогов, и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка. Найти законные альтернативы таким схемам, платить налоги, но не переплачивать — вот основная идея налогового планирования без помоек и черного нала. Нужно платить правильные налоги — то есть столько, сколько вы должны, а не столько, сколько хотят с вас взять налоговики для выполнения своих плановых заданий по сбору налогов.

Программа:

1. Новая стратегия государства: «налоговый беспредел» в интересах бюджета. Что в этой ситуации делать налогоплательщику на фоне кризиса? Экономить на всём, включая налоги, комиссии банков и расходы на налоговую схемотехнику!
2. Налоговые разрывы и их автоматическое выявление в рамках АСК НДС-2 (ПП «Контроль НДС») и ППА-Отбор. Выявление выгодоприобретателей по ним. Федеральный реестр выгодоприобретателей. Единая информационно-аналитическая подсистема АИС «Налог-3». Как налогоплательщики пытаются «обмануть» АСК НДС-2 и прочую «Биг дату» от ФНС.
3. Альтернатива серым схемам, дающая тот же результат, но без налоговых разрывов. Когда возможна экономия НДС белыми схемами. Законные альтернативы однодневкам (только для законных целей!):

• перевод всех или части оборотов на спецрежимников при наличии покупателей (заказчиков), реализацию которым можно проводить без НДС. Их выявление, мотивация или создание;
• манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание безНДСных доходов). «Биржа белого НДС».

4. Способы и условия переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов: затратные механизмы, трансфертное ценообразование и простое товарищество. Низконалоговые субъекты:

• физлица в разовых сделках,
• спецрежимники, в т.ч. из «низконалоговых» регионов,
• ИП на общей системе,
• льготники в ТОСЭР, ОЭЗ, СЭЗ, «Сколково», IT-компании и так далее,
• компании-нерезиденты,
• налогоплательщики, имеющие убытки и/или переплату НДС и т.п.

Затратные механизмы:

• нефиктивные услуги, работы,
• выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом (разумном) размере,
• платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые,
• плата за залог или поручительство, делькредере,
• штрафные санкции, возмещение ущерба, убытков и потерь,
• платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств.

5. Ответы на вопросы. По желанию и возможности – индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.

Онлайн оплата

Оплата производиться при помощи сервиса Яндекс.Касса. После заполнения формы ниже, Вы будете автоматически перенаправлены на страницу оплаты.