НДС и налог на прибыль в 2026 годах: последние изменения и сложные вопросы.
Ефремова Анна Алексеевна
Генеральный директор Департамента аудита аудиторско-консультационной группы "Развитие бизнес-систем", автор ряда книг по методологии и практике бухгалтерского учета.
К авторским статьям Анны Алексеевны относятся такие, как «Создание дочернего общества: правовые основы, бухгалтерское оформление и налогообложение», «Вексельные операции: правовые основы. Бухгалтерский учет. Налоговые последствия», «Способы калькулирования себестоимости продукции», «Завершение года в бухгалтерском учете».
На рынке консалтинговых услуг Ефремова Анна Алексеевна известна своими семинарами «Учет затрат на производство и формирование себестоимости продукции», «Годовая бухгалтерская отчетность», «Отражение в учете и отчетности налога на прибыль: практическая реализация ПБУ 18/02» и многие другие.
Лектор: Ефремова Анна Алексеевна Стоимость участия в семинаре: 11000 руб. Зарегистрироваться
1 часть
НДС – налог, который исчисляется по очень сложным и запутанным правилам. НДС – налог, за который чаще всего штрафуют. НДС – налог, методология исчисления которого меняется так часто и так противоречиво.
Цель нашего семинара – разобраться в том, как считать НДС в 2025-2026 годах правильно и как минимизировать риск претензий налоговых органов по данному налогу. Обязательно поговорим об операциях переходного периода в связи с повышением ставки, об особенностях формирования НДС-документов, о типичных ошибках налогоплательщиков. И, конечно же, сделаем обзор актуальных разъяснений Минфина и ФНС России и арбитражной практики по НДС.
ПРОГРАММА.
НДС: практика исчисления и уплаты в 2026 году, сложные ситуации
Применение ставки 22% в переходном периоде; сделки с организациями и ИП, применяющими УСН; отмена действующих освобождений и новые освобождения; расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0%; продление применения ставки 0% по гостиничным услугам; изменение условий для получения освобождения от НДС услуг общепита; продление временного заявительного порядка возмещения НДС без банковской гарантии и поручительства; безвозмездная передача имущества; оказание услуг и выполнение работ для нужд СВО и др.
Особенности исчисления НДС и применения ставки 0% при осуществлении внешнеэкономической деятельности, в т.ч. рамках ЕАЭС. Помощь при формировании документов и подтверждении ставки 0% в «Офисе экспортёра» (сервисе ФНС России)
Счета-фактуры: порядок оформления и выставления, важные детали
Изменения в Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137, в части формы счёта-фактуры, порядка заполнения счетов-фактур, книг продаж и покупок, журнала регистрации счетов-фактур, действующие с 1 января 2026 года. Правила ведения журналов учёта полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и продаж с учётом последних изменений. Последствия неправильного применения кодов видов операций. Исправленные счета-фактуры: порядок выставления и отражения в журналах учёта счетов-фактур, книгах покупок и продаж. Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных. Корректировочные счета-фактуры при неоднократном изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете НДС. В каких случаях плательщик может не оформлять счета-фактуры, не вести журналы их учёта, книги покупок и продаж? Какие документы подлежат отражению в книгах покупок и продаж в случае невыставления покупателям счетов-фактур с НДС (условия, порядок отражения)? Документы, заменяющие счета-фактуры
Исчисление и порядок восстановления НДС в отдельных ситуациях
Безвозмездная передача, получение денежных средств, связанных с реализацией и другие операции. Основания для восстановления налога. Особенности восстановления НДС, в т.ч. по объектам недвижимости, при перечислении авансов поставщикам, при ликвидации и списании товаров, в т.ч. основных средств; при изменении стоимости ранее принятых на учёт товаров (работ, услуг) и пр. Сложные ситуации восстановления НДС: при получении средств из бюджета на покрытие затрат по приобретению товаров (работ, услуг); при дальнейшем использовании в операциях, освобождённых от налогообложения и облагаемых по ставке 0%; при переходе на «спецрежимы» и пр. Восстановление НДС по операциям, предусмотренным и не предусмотренным НК РФ. В каких случаях не нужно восстанавливать НДС?
Вычеты НДС: сложные случаи
Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные). Возникновение права на налоговые вычеты (период, отражение, документирование). Возможность переноса вычета и вычет частями. Разные позиции Минфина России, ФНС России и судов. Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях. Принятие НДС к вычету при переквалификации операций из необлагаемых в облагаемые, и наоборот. Применение налоговых вычетов налоговыми агентами. Предоставление вычетов без использования счетов-фактур. Вычет по счёту-фактуре в разных налоговых периодах, когда вычет нельзя перенести и заявить частично. Сложные ситуации применения налоговых вычетов и спорные ситуации, в которых НДС можно заявить к вычету. Порядок вычетов при совершении импортных и экспортных операций. Вычет НДС при «экспорте» работ и услуг. Ведение раздельного учёта при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций
Декларация по НДС
Обновлённая форма и порядок заполнения декларации начиная с отчётности за I квартал 2026 года: особенности заполнения отдельных разделов декларации. Когда можно не представлять уточнённую декларацию при обнаружении ошибки? Вопросы возмещения НДС, в т.ч. при заявительном порядке возмещения
Ответы на вопросы, практические рекомендации
2 часть
Налог на прибыль в 2026 годах: последние изменения и сложные вопросы.
Налог на прибыль не так «коварен», как НДС, но и он в ходе налоговой проверки может преподнести немало сюрпризов: как правильно выбрать период признания доходов, все ли «производственные» расходы могут быть признаны для целей налогообложения, насколько важно правильно документировать расходы, какие «новшества» принесли последние поправки налогового законодательства – этим и многим другим вопросам будет посвящен наш семинар.
ПРОГРАММА.
Изменения в налогообложении прибыли 2026 годов.
Федеральный и региональный инвестиционные вычеты.
Порядок признания доходов по налогу на прибыль. Признание доходов при различных вариантах перехода права собственности на товар, при реализации работ и услуг. Признание доходов по длящимся договорам. Доходы от получения субсидий.
Принципы признания расходов в налоговом учете. Деление расходов на прямые и косвенные.
Признание отдельных видов расходов для целей налогообложения прибыли.
Материальные расходы налогоплательщика.
Амортизируемое имущество и амортизация. Амортизационная премия. Ремонт и улучшение (реконструкция и модернизация). Расходы на программное обеспечение. Применение специальных коэффициентов.
Расходы на оплату труда и иные расходы на персонал.
операции с тарой, спецодеждой, ГСМ;
рекламные и представительские расходы.
Внереализационные расходы по налогу на прибыль.
Резервы в налоговом учете.
Актуализация учетной политики организации по налогу на прибыль.
ТОП-5 мифов о налоговом учете и типичные ошибки по налогу на прибыль.
Исправление ошибок. Необходимость подачи уточненной декларации и возможность исправления ошибки в текущем периоде.
МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ
1. Москва Место проведения: м. Кузнецкий мост, Театральная, Охотный ряд, Трубная, Площадь Революции, ул. Петровские линии, д. 2, отель"Будапешт"
2. Онлайн трансляция с возможностью задавать вопросы.
УЧАСТИЕ В ОНЛАЙН-ТРАНСЛЯЦИИ - ЭТО:
Самая актуальная информация.
Живое общение с лектором.
Возможность задавать вопросы онлайн в ходе мероприятия.
Раздаточный материал лектора после мероприятия.
Просмотр из любой точки страны.
Возможность присылать вопросы лектору заранее.
Просмотр записи лекции
В стоимость семинара входит:
комплект для записей (блокнот, ручка),
питание участников (кофе-брейки, обеды),
авторские методические материалы,
сертификат CIT consulting,
гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия на электронную почту citcons@ya.ru
Cеминары в Москве
