Строительство НДС и налог на прибыль в строительстве: актуальные вопросы, спорные ситуации
Лектор: АСАДУЛЛИНА Эвелина Мударисовна Стоимость участия в семинаре: 9000 руб. Зарегистрироваться
Семинар
для главного бухгалтера, сотрудника ФЭС, специалиста по налогообложению, аудитора
строительной организации
Сложные темы — простым языком! Мы разберем «смешанное строительство», расчет НДС по формуле, учет эскроу и целевое финансирование на сквозных примерах «было – стало – как правильно».
Эвелина Асадуллина поможет разобраться в спорных и неоднозначных ситуациях по НДС и налогу на прибыль в строительстве, чтобы корректно отражать информацию в бухгалтерском учете и исключить налоговые риски.
Ждем ваши кейсы! Вы можете прислать их заранее или задать вопрос лектору в аудитории.
Вы научитесь:
безошибочно определять, когда стройплощадка становится обособленным подразделением, а когда регистрации можно избежать.
разграничивать поэтапную сдачу работ и сдачу «под ключ», чтобы правильно признавать доходы и не спорить с налоговиками.
составлять учетную политику для застройщика с разными функциями (инвестор, генподрядчик, «чистый» застройщик) так, чтобы не было доначислений.
применять льготы по НДС (ст. 149 НК РФ) при строительстве.
формировать резерв на гарантийный ремонт и учитывать временные здания/сооружения без ошибок.
Какие эффекты обеспечит участие в мероприятии?
Экономия денег (предотвращение штрафов и доначислений)
Вы узнаете:
как не платить налог на прибыль в другом регионе из-за случайного создания обособленного подразделения;
почему отсутствие сметы в договоре может привести к признанию его незаключенным и потере расходов (разбор судебной практики 2024 года);
как застройщику правильно рассчитать НДС с СМР для собственного потребления при смешанном строительстве (для себя и дольщиков), чтобы избежать многомиллионных штрафов.
Экономия времени (готовые алгоритмы и решения)
Вы получите:
готовую формулу распределения дохода по долгосрочным договорам (п. 2 ст. 271 НК РФ) для сближения с бухгалтерским учетом;
алгоритм заполнения Листа 07 декларации по прибыли и Раздела 7 по НДС для «чистого» застройщика.
Снижение рисков (предотвращение претензий ФНС)
Вы разберете:
почему инспекторы снимают вычеты НДС по промежуточным КС-2 и как это оспорить;
какие фразы в договоре подряда защитят вас от переквалификации этапов работ;
как доказать, что объект строился для продажи, а не для себя, чтобы не платить НДС с СМР хозспособом.
Развитие компетенций (навык безопасного налогового планирования)
самостоятельно оценивать налоговые последствия любой схемы строительства (с дольщиками, без дольщиков, с эскроу или без);
использовать сводные счета-фактуры при разделении функций застройщика и техзаказчика;
применять ПБУ 2/2008 и ФСБУ 6/2020 на практических примерах.
1. Субъекты строительной деятельности.
2. Признаки обособленных подразделений. Уплата налогов при наличии подразделения на стройке.
3. Документооборот в строительстве: что нужно знать бухгалтеру? Подтверждение расходов на строительство для бухгалтерского учета и налогообложения.
4. Нужна ли смета в строительстве? Как составляются сметы?
5. Учет доходов и расходов подрядной организации.
5.1. Сдача работ: поэтапно и в конце договора.
Определение поэтапной сдачи работ.
Если договором предусмотрена поэтапная сдача работ.
Доходы и расходы при поэтапной сдаче работ.
Доходы и расходы по долговременным договорам без выделения этапов.
Cеминары в Москве
